為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的確性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍

(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

(二)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。

(三)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)而言。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置者。

2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。

3、保管品：以費(fèi)用購(gòu)置者。

第三條 盤(pán)點(diǎn)方式

(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)

1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤(pán)點(diǎn)。

3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

(二)月末盤(pán)點(diǎn)

每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)。)

(三)月份檢查

由檢核部門(mén)(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其部門(mén)主管后，會(huì)同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。

第四條 人員的指派與職責(zé)

(一)總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

(二)主盤(pán)人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。

(三)復(fù)盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管(含科長(zhǎng)、廠(chǎng)長(zhǎng)、處長(zhǎng))，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

(四)盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。

(七)特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

(八)監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

第五條 盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

(一)盤(pán)點(diǎn)編組

由財(cái)務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

(二)經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。

1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標(biāo)示牌。

2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類(lèi)別整理并列清單。

3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。

4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。

(三)盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

第六條 年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)

(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。

(二)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。

(三)年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。

(四)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀(guān)的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。

(五)盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。

第七條 不定期抽點(diǎn)

(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門(mén)填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

(二)盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。

(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。

(四)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤(pán)存表”。

第八條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告

(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。

(二)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核實(shí)。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核實(shí)。

(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。

第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)

(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。

(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。

(四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門(mén)，

第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。

第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)

(一)存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

(二)存貨，原則上采用全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。

第十一條 其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)

(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠(chǎng)商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

(二)銷(xiāo)貨退回的成品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。

(三)經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門(mén)核查。

第十二條 注意事項(xiàng)

(一)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。

(二)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。

(三)所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

(四)盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。

(五)所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

(六)盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。

(七)盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。

(八)盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。

第十三條 盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

(一)盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。

(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤(pán)人簽報(bào)人事部門(mén)議處。

第十四條 賬載錯(cuò)誤處理

(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。

第十五條 賠償處理

財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：

(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：

(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：

(三)未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。

第十六條 本辦法制定后，層呈董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。

固定資產(chǎn)增減表

管理部門(mén)________________

使用部門(mén)________________ 年 月份 no_________

會(huì)計(jì)科目 財(cái)產(chǎn)編號(hào) 資產(chǎn)名稱(chēng) 規(guī)格 增減原因 單位 本月增加 本月減少 備注

數(shù)量 金額 耐用 年限 月折舊額 數(shù)量 金額 耐用 年限 已提折舊 月折舊額

盤(pán)存單

使用部門(mén)：_________ 年 月 日 共 頁(yè)第 頁(yè)

財(cái)產(chǎn)編號(hào) 固定資產(chǎn) 單位 登記卡 盤(pán)點(diǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧 備注

名稱(chēng) 規(guī)格 廠(chǎng)牌 數(shù)量 數(shù)量 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額

主管 核對(duì) 制表

一式三份：（1）管理部門(mén)自存（2）會(huì)計(jì)部門(mén)（3）總管理處總經(jīng)理室

固定資產(chǎn)增加單

管理部門(mén):___________________ 財(cái)產(chǎn)編號(hào)：_______________

使用部門(mén):___________________

年 月 日 會(huì)計(jì)科目___________________

中文名稱(chēng) 取得日期 資產(chǎn)成本記錄 外文名稱(chēng) 數(shù)量 設(shè)備內(nèi)容 數(shù)量 取得成本 規(guī)格型號(hào)

取得金額 廠(chǎng) 牌 耐用年限 存放地點(diǎn) 月折舊額 附屬設(shè)備 合計(jì) 備注

會(huì)計(jì) 管理部門(mén) 廠(chǎng)（處）長(zhǎng) 科長(zhǎng) 經(jīng)辦

一式三聯(lián)（1）管理部門(mén) （2）會(huì)計(jì)部門(mén) （3）使用部門(mén)

填單注意事項(xiàng)：（1）以費(fèi)用支出的固定資產(chǎn)其會(huì)計(jì)科目除一級(jí)科目外，應(yīng)加填二級(jí)科目。（2）附屬設(shè)備欄：應(yīng)詳細(xì)逐件填列（如馬達(dá)、儀器等）。（3）資產(chǎn)成本記錄簿：填寫(xiě)成本科目（如內(nèi)購(gòu)、外購(gòu)、關(guān)稅、運(yùn)什費(fèi)、基礎(chǔ)工程、配管線(xiàn)等項(xiàng)）。

固定資產(chǎn)登記卡

總賬科目：_________________ 本卡編號(hào)：________________

明細(xì)科目：_________________ 財(cái)產(chǎn)編號(hào)：________________

中文名稱(chēng)

抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險(xiǎn)記錄 抵押行庫(kù) 英文名稱(chēng) 設(shè)定日期 規(guī)格型式 解除日期

廠(chǎng)牌號(hào)碼 購(gòu)置日期 承保公司 購(gòu)置金額 保單號(hào)碼 存放地點(diǎn) 投保日期

耐用年限 費(fèi)率 附屬設(shè)備 保險(xiǎn)費(fèi) 備注

移動(dòng)情形

年月日

使用部門(mén) 用途 保管員

年月日

使用部門(mén) 用途 保管員

一式：管理部門(mén)

固定資產(chǎn)登記卡

總賬科目：_________________ 本卡編號(hào)：________________

明細(xì)科目：_________________ 財(cái)產(chǎn)編號(hào)：________________

中文名稱(chēng)

抵押權(quán)設(shè)定解除及保險(xiǎn)記錄 抵押行庫(kù) 英文名稱(chēng) 設(shè)定日期 規(guī)格型式 解除日期

廠(chǎng) 牌

險(xiǎn) 別

購(gòu)置日期 承保公司 購(gòu)置金額 保單號(hào)碼 存放地點(diǎn) 投保金額

耐用年限 費(fèi) 率 附屬設(shè)備保險(xiǎn)費(fèi) 備 注

日期

憑單號(hào)碼

摘 要

單位

數(shù)量

資產(chǎn)價(jià)值

借方

貸方

余額

每月折舊額

移動(dòng)情況 備注

年月日

使用部門(mén) 用途 保管員

年月日

本期提列數(shù) 截止本期 累計(jì)數(shù) 資產(chǎn)凈值

填表注意事項(xiàng)：

（1）本卡適用于機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)電性各項(xiàng)設(shè)備、新卡之填寫(xiě)由會(huì)計(jì)部門(mén)填制。

（2）本卡編號(hào)由保管卡片單位自編。

（3）附屬設(shè)備欄：應(yīng)填名稱(chēng)、規(guī)格及數(shù)量。

（4）折舊提列情形欄的填寫(xiě)：

1．日期寫(xiě)開(kāi)始填列的日期，以后各年度如無(wú)變更則填該年之元月一日，年中增減時(shí)另行填寫(xiě)變動(dòng)提列之開(kāi)始日期。

2．本期提列為以會(huì)計(jì)年度為準(zhǔn)，如期中有所變動(dòng)時(shí)可分填幾行。

3．資產(chǎn)凈值為資產(chǎn)價(jià)值余額減截止本期累計(jì)后之余額。

房屋登記卡

財(cái) 統(tǒng)一

產(chǎn) 分類(lèi)

編號(hào)

設(shè)卡日期： 年 月 日

清查表編號(hào)： 字第 號(hào)

房屋名稱(chēng)：

建物標(biāo)示 基地座落 省 市 縣 街 號(hào) 用途 使用單位 門(mén)牌

保存登記

建物附表： 年 月 日

來(lái)源 年月日（接收）（購(gòu)置）（自建）

屋頂 層架 墻壁 地面

建筑日期執(zhí)照字號(hào)

年 月 日 字 號(hào)

（1）水泥瓦

（2）石棉瓦

（3）鐵皮

（4）水泥平頂

（5）水泥圓頂

（6）

（1）木架

（2）鋼架

（3）

（4）

（5）

（6）

（1）木造

（2）磚造

（3）加強(qiáng)磚號(hào)

（4）鋼骨磚號(hào)

（5）鋼筋混造

（6）

（1）水泥地

（2）地板

（3）磨石子

（4）原地面

（5）

（6）

耐用年數(shù) 原始總值 式樣建積 層次 平方 公尺坪

附屬建物 平方公尺坪 備注 基層

產(chǎn)值變動(dòng)

年月日 摘要 增值減損 已提折舊額 凈值

土地登記卡

設(shè)卡日期： 年 月 日

清查表編號(hào)： 字第 號(hào)

土地標(biāo)示 座落 省 市（懸） 新地名 街（路） 號(hào) 所有權(quán)記錄 原所有權(quán)人

地號(hào) 街（路） 號(hào)

購(gòu)置日期

年 月 日 地目 面積 公頃 所有權(quán)狀字號(hào)等則坪

土地使用現(xiàn)狀 土地成本 地價(jià)稅 租賃（編號(hào)： ）

付款日期 摘要 金額 年期 評(píng)價(jià) 總額 稅率 本稅 總稅額 所有人核準(zhǔn)文號(hào)：

土地款 期限 每月租金 本期租金 增值稅 起訖 每坪小計(jì) 印花 登記費(fèi)

土地改良費(fèi) 地上 合計(jì)

固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單

管理部門(mén)（移出） （移入）

使用部門(mén)（移出） （移入） 年 月 日 財(cái)產(chǎn)編號(hào)：____________

中文名稱(chēng) 數(shù)量 購(gòu)置日期 英文名稱(chēng) 附屬 設(shè)備 耐用年限 規(guī)格 已使用年數(shù)

移前用途 （移出單位） 已折舊金額 殘余價(jià)值 月折舊額

移后用途 （移入單位） 存放地點(diǎn) 移出 移入 備注

經(jīng)理 會(huì)計(jì) 管理部門(mén)

移入 移入部門(mén) 移出部門(mén) 移出

一式四聯(lián)：（1）管理部門(mén)（2）會(huì)計(jì)（3）移入部門(mén)（4）移出部門(mén)

固定資產(chǎn)減損單

管理部門(mén)：_________________

使用部門(mén)：_________________ 年 月 日 財(cái)產(chǎn)編號(hào)：_________________

名稱(chēng)中文 規(guī)格 耐用年限 英文廠(chǎng)牌 已使用年數(shù) 購(gòu)置日期 數(shù)量 取得價(jià)值 已提折舊 賬面殘值

減損原因 估計(jì)廢品價(jià)值 處理費(fèi)用 實(shí)際損失額 擬處理辦法

資材倉(cāng)庫(kù) 抵押行庫(kù) 保險(xiǎn)單號(hào)碼 月折舊額

總經(jīng)理 經(jīng)理 管理部門(mén) 會(huì)計(jì) 廠(chǎng)（處）長(zhǎng) 科長(zhǎng) 主辦

填單注意事項(xiàng)：機(jī)械設(shè)備報(bào)損其附屬設(shè)備之處理情況應(yīng)在擬處理辦法檔內(nèi)特別注明。

一式四聯(lián)：（1）管理部門(mén)（2）會(huì)計(jì)（3）使用部門(mén)（4）資材倉(cāng)庫(kù)

閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表

制表日期： 年 月 日 共 頁(yè)第 頁(yè)

財(cái)產(chǎn)編號(hào) 名稱(chēng) 規(guī)格 廠(chǎng)牌 數(shù)量 單位 賬面價(jià)值 使用情況（年限） 閑置原因 擬處理意見(jiàn)

總價(jià) 已提折舊 凈 值 取得 耐用 已使用

固定資產(chǎn)讓售比價(jià)單

管理部門(mén)：______________________

名稱(chēng) 廠(chǎng)牌 規(guī)格 使用部門(mén) 附屬設(shè)備 購(gòu)置日期 單位 數(shù)量 耐用年限 已使用年限 比價(jià)記錄 原價(jià)

已提折舊 凈值 備注

總經(jīng)理 經(jīng)理 管理部門(mén) 經(jīng)辦人

一式四聯(lián)：（1）管理部門(mén)（2）會(huì)計(jì)（3）自存（4）資管科